6 ндфл ип без работников нужно ли сдавать

6 НДФЛ ИП без работников нужно ли сдавать, и в каких случаях?! Предприниматели, ведущие свой бизнес на общей системе налогообложения, обязаны уплачивать подоходный налог за себя, а сдавать отчётность не нужно, за исключением ряда факторов.

Кроме этого, отчёт по форме 6 НДФЛ ИП без работников сдают предприниматели, осуществляющие сделки с физическими лицами.Несвоевременная сдача заполненной формы или предоставление недостоверных данных грозит наложением штрафов и блокировкой расчётного счёта. Что делать, чтобы избежать неприятностей, связанных с отчётом по форме 6 НДФЛ, и при каких обстоятельствах можно рассчитывать на смягчающие обстоятельства?

Кто сдаёт 6 НДФЛ в 2018 году

ндфл

Отчёт по форме 6 НДФЛ отображает расчётные суммы подоходного налога, которые были начислены и уплачены в бюджет со всех сотрудников фирмы.

Отчёт предоставляется в ФНС по месту нахождения предприятия каждый квартал. Отправляется отчёт в месяце, следующем за отчётным периодом.

Сдавать отчётность по форме 6 НДФЛ обязаны все категории налоговых агентов, а именно:

  • предприниматели;
  • организации;
  • иностранные предприятия, работающие на территории РФ.

Обязанность по сдаче отчётности по налогу на доходы физических лиц применяется исключительно к бизнесменам, ведущим деятельность с наёмными работниками. Если доходы в отношении физических лиц не начислялись, то отчёт сдавать не нужно.

Если хотя бы за один месяц происходили расчёты с физическими лицами, то заполненную форму 6 НДФЛ придётся подавать за всё время отчётного периода, начиная с момента начисления налогового обязательства.

Соответственно, если у предпринимателя есть трудоустроенные работники, и им начисляется заработная плата, то возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 13% с их вознаграждения. Что автоматически приводит к сдаче отчётности в налоговую инспекцию. Причём учитываются работники, трудящиеся по договору и по соглашению.

Если нет сотрудников, фирма в лице ИП освобождается от уплаты налога и сдачи отчётности по форме 6 НДФЛ.

Помните, что несвоевременная подача отчёта грозит штрафами и блокировкой расчётного счёта по инициативе сотрудников ФНС. Причём они имеют право не предупреждать о своих действиях заранее. Поэтому вы рискуете узнать о таком решении уже по факту.

Образец заполнения 6 НДФЛ

деньги ИП, который осуществляет выплаты физическому лицу в соответствии с условиями трудового договора, обязуется уплачивать подоходный налог. Важно понимать, как осуществляются удержания с собственного дохода. Несмотря на то, что предприниматель освобождён от НДФЛ, на общей системе налогообложения предусматривается оплата НДФЛ для ИП без работников за себя. Только в данном случае бизнесмен выступает в роли налогоплательщика, а не агента, соответственно, отчётность по форме 6 НДФЛ он не обязан сдавать.

Но важно помнить, что обязательство со стороны индивидуального предпринимателя в лице налогового агента может возникнуть не только при осуществлении выплаты заработной платы сотрудникам. Любые сделки, проводимые с физическим лицом также обязуют уплату налога. Исключением являются зарегистрированные бизнесмены, которые производят данные платежи сами за себя.

Существует правило не только для ИП, но и для юридических лиц, которое гласит о том, что субъект экономической деятельности причисляется к статусу налогового агента при оплате услуг физическому лицу (арендная плата) и обязан производить расчёт, удержание и уплату НДФЛ с данного вида.

Для того чтобы не возникало проблем с сотрудниками налоговой службы, заранее уведомьте их о своём статусе и об отсутствии обязанности предоставлять отчётность по форме 6 НДФЛ.

карандаш Форма отчёта по подоходному налогу состоит из нескольких разделов, включающих следующий порядок заполнения:

  1. Титульную страницу.
  2. Раздел пообобщённым показателям.
  3. Суммывыплаченных доходов по факту и удержанный НДФЛ.

Данные в отчёте рассчитываются нарастающим итогом – за первый квартал, полугодие, 9 и 12 месяцев.

Образец и инструкцию по заполнению новой формы 6 НДФЛ можно найти на официальном сайте ФНС РФ, приказ № ММВ-7-11/18 от 17 января 2018 года. Коррективы внесены в главную страницу отчёта и связаны со сменой штрих-кода.

Заполнение по новым правилам титульной страницы очень простое, достаточно ввести информацию о предприятии на основании пакета документов, предоставленных вам при регистрации в лице индивидуального предпринимателя.

В первом разделе необходимо отразить числовые значения, отображающие сведения обо всех работниках, в точности начисленный доход, рассчитанный и удержанный подоходный налог нарастающим итогом по ставке 13%.

ручка Второй раздел содержит информацию о:

  1. Дате признания доходов.
  2. Сроки удержания и уплаты налогового обязательства.
  3. Общие суммы доходов, к которым применяется налог на доходы физических лиц сотрудникам предприятия.

Для простоты и безопасности проведения доходов, НДФЛ не уплачивают в день аванса. Вся суммы приходится к уплате в день выдачи заработной платы сотрудникам фирмы. Несмотря на то, что разрешается перечислять подоходный налог в день, следующий за выдачей материального вознаграждения, делать это лучше по факту.

Кроме всего перечисленного, НДФЛ необходимо выплачивать с премий, вознаграждений и прочих выплат подобного характера.

Исключениями из правила являются:

  • травмы, полученные в ходе террористических действий;
  • смерть близкого родственника;
  • чрезвычайные ситуации, которые нанесли серьёзный урон;
  • при рожденииребёнка, причём сумма ограничивается строго в рамках 50000 рублей, всё, что свыше облагается налогом.

Основные правила, применяющиеся к заполнению отчёта:

  1. Сведения вносятся строго на основании регистрационных документов предпринимателя.
  2. В незаполненных графах ставятся прочерки.
  3. Отчёт заполняется ручкой тёмного цвета.
  4. Не допускается исправление ошибок в документе.
  5. Печать осуществляется с двух сторон на листе.
  6. Поля заполняются по направлению слева направо.

Форма 6 НДФЛ сдаётся не только ИП с работниками, но и при осуществлении сделок с физическими лицами.

Перед непосредственной сдачей отчётности вы можете проверить её по простой формуле на правильность заполнения.

Сроки сдачи 6 НДФЛ в 2018 году

В каких случаях ИП сдают отчётность по форме 6 НДФЛ, мы разобрались. В 2018 году, все предприниматели, находящиеся в статусе налогового агента обязаны уплачивать подоходный налог с заработка наёмных сотрудников и ряда сделок, подлежащих удержанию данного налогового обязательства. Кроме этого, бизнесмены, работающие на общей системе налогообложения должны уплачивать налог на доходы физических лиц и за себя.

Отчётность по форме 6 НДФЛ в 2018 году предоставляется ИП в свою ИФНС, в соответствии с фактическим местонахождением бизнеса.

Сроки сдачи, регулируемые Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Отчётный период Сдача в 2018 году
За прошедший год до 2018/04/02
1 квартал до 2018/05/03
Полугодие до 2018/07/31
9 месяцев до 2018/10/31
2018 год до 2019/04/01

Если крайний срок сдачи отчёта по форме6 НДФЛ выпадает на праздничный или нерабочий день в стране, то срок автоматически переносится на следующий рабочий день.отчетность

В 2018 году отпадает обязанность сдачи нулевого отчёта по форме 6 НДФЛ, если в отчётном периоде вы не начисляли и не уплачивали доход, который подлежит удержанию подоходного налога.

Но, чтобы впоследствии не возникало вопросов со стороны сотрудников налогового органа, лучше уведомить ФНС о том, что данная форма не будет сдаваться вашим предприятием. В противном случае, ваши расчётные счета могут быть заблокированы до выяснения причины несданной формы 6НДФЛ.

Если вы предоставите нулевой отчёт, налоговая служба его примет, и никаких штрафов за этим не последует.

Налоговый агент несёт административную ответственность за несвоевременную сдачу или вовсе не предоставленный в ФНС отчёт.

Размер штрафа в текущем году составляет порядка 1000 рублей за каждый месяц просрочки. Допустим, вы просрочки отчёт по форме 6 НДФЛ на 3 месяца, соответственно, заплатите 3000 рублей. Данный механизм начисления штрафных санкций регламентируется Налоговым Кодексом по статье 126, пункта 1.2.

Сотрудники ФНС назначают штраф в течение 10 рабочих дней, следующих за крайним сроком сдачи отчёта. Если в этот период вы не предоставляете заполненную форму, сотрудники налогового органа вправе заблокировать расчётные счета вашей фирмы.

Недостоверные данные или ошибки, допущенные в ходе заполнения отчёта, варьируются в размере 500 рублей за каждый неверный расчёт. Если вы заметили свою погрешность раньше налоговых сотрудников, то незамедлительно сдайте корректировку, тем самым вы обезопасите себя от лишних начислений.

Иногда органы ФНС идут на уступки. Чаще всего это связано со случаями, когда не было обнаружено занижения налоговой базы, ошибка не оказала негативного влияния на бюджет организации, и бизнесмен не нарушил права наёмного персонала.

Согласно статье 15.3. КоАП РФ ИП к уголовной ответственности не привлекаются.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: