Открытие или закрытие банковского счета для ИП

Что, вообще, такое расчётный счёт? Это индивидуальный номер учётной записи в банке, по которой юридические лица и индивидуальные предприниматели проводят свои финансовые операции. Операции могут быть как связанные с безналичными расчётами – получение и оплата средств, так и с наличными – внесение денег на счёт, снятие со счёта. Наше законодательство допускает ведение бизнеса для ИП без наличия расчётного счёта в банке. Однако, открытие расчётного счёта для ИП способно создать большой спектр возможностей, благоприятных для бизнеса.

Возникновение необходимости открытия собственного счёта ИП

Расчетный счет

В нашей стране существует лимит на наличные расчёты, установленный Центробанком. Он составляет 100 тысяч рублей и распространяется даже на ежемесячную аренду помещения. И если ИП работает по договору с клиентами, получая за свои услуги или товар сумму свыше 100 тысяч рублей в рамках одного договора, то такой платёж обязан проходить только безналичным путём, посредством расчётного счёта. Конечно, если вы не заинтересованы в проблемах с налоговой. На самом деле лимит вовсе небольшой – допустим, вы сдали часть своего помещения в аренду по 15000 рублей в месяц. Уже на седьмой месяц (15000 х 7000 = 105000) ваши арендаторы обязаны перейти на безналичный расчёт. Или же у вас договор с поставщиком на сотрудничество в принципе, тогда также неважно, будете вы закупать разово по 5000 рублей или по 55000, как только общая сумма расчётов подойдёт к порогу 100 тысяч рублей, срочно потребуется расчётный счёт.

Второй весомый аргумент за наличие собственного счёта для предпринимательской деятельности – это значительная экономия времени – вашего и клиентов. Банк обеспечивает возможность проводить платежи от любой суммы практически в любое время и из любого места, что куда проще и безопасней, нежели проводить расчёты наличными, везя деньги в кассу контрагента.

Важно иметь в виду, что расчётный счёт, открытый в некоторых банках, может быть одновременно депозитным (на остаток средств на нём будут начисляться проценты).

Также расчётный счёт:

Расчетный счет ИП

  • придаёт бизнесу солидности;
  • расширяет его возможности по способам приёма платежей от клиентов (например, получение оплат посредством интернета, терминалов, договора эквайринга и т. д.);
  • даёт ИП статус заинтересованного в крупных сделках бизнесмена.

Ещё, очень существенный момент: если вы планируете вместо открытия расчётного счёта в банке пользоваться своей личной пластиковой картой (казалось бы, ИП – это физическое лицо и такое право имеет), на самом деле вместо экономии и удобства это может привести ваш бизнес к крупным неприятностям.

Во-первых, мало кто прочитывает банковские договоры от «а» до «я», а в них зачастую имеется пункт, недвусмысленно запрещающий применять личную карту с целью ведения предпринимательской деятельности; или же присутствует раздел, обязывающий вас, как клиента банка, подчиняться правилам внутреннего распорядка, которые также не предусматривают ведение коммерческой деятельности через личный счёт физического лица. При обнаружении подобных нарушений банк имеет право заблокировать вашу карту, а заодно и карту клиента, перечислившего вам деньги. Во-вторых, и это даже хуже, налоговая также разделяет данную точку зрения: отделить на личной карте ИП поступления, связанные с коммерческой деятельностью от сугубо личных – проблематично, поэтому проверяющим органам, в случае выявления таких операций, проще доначислить налог, посчитав все поступления на личный пластик – выручкой от предпринимательской деятельности. Ну а если ИФНС признает их «левым» доходом, то ИП могут грозить нешуточные проблемы.

Где и как открыть счёт

После регистрации своего дела предприниматель имеет возможность открыть расчётный счёт в любой удобный для него момент. Возможно, ему захочется для начала оценить поток прибыли исходя из наличных оплат.

Но когда бизнес начнёт расти – открытие расчётного счёта в банке для ИП будет неизбежно: это даст возможность принимать средства различными путями, в том числе подключив банковские терминалы и через всемирную сеть.

Итак, на какие вопросы вам необходимо знать ответ, до того, как открыть счёт в банке для ИП:

  1. Каким видом деятельности будет заниматься ваше предприятие?
  2. Планируется ли работать с наличными деньгами или при помощи безналичного расчёта?
  3. Насколько часто придётся вносить средства на свой р/счёт и снимать их?
  4. Планируется ли ставить терминалы оплаты или принимать платежи через интернет?
  5. Хотите ли вы создать для сотрудников зарплатные банковские карты?

Теперь нужно очень внимательно сравнить условия, предлагаемые разными банками, лучше всего составив таблицу из следующих критериев:

Открытие расчетного счета в банке

  1. Тарифы на операции с наличными и их суточный лимит на переводы и снятие.
  2. Комиссии за переводы на другие счета в своём банке, его иногородние филиалы и другие банки.
  3. Проценты, начисляемые на остаток средств на расчётном счёте.
  4. Оперативность и финансовая затрата на обработку платёжного поручения.
  5. Ежемесячная плата за абонентское обслуживание.
  6. Отзывы о мобильном приложении, если оно есть у банка.
  7. Стоимость открытия счёта и интернет-банка.
  8. Территориальное расположение ближайшего офиса, которое работает с юридическими лицами и отзывы о качестве обслуживания.

Если вы планируете нанять сотрудников и задумываетесь о выпуске корпоративных и зарплатных карт, тогда вас будут интересовать:

  • тарифы по данным картам;
  • возможность проводить операцию с картами. Количество офисов и банкоматов;
  • если вы собираетесь открывать своё дело и в других городах, то наличие филиалов банка в нужном городе.

Для наиболее выгодного решения по открытию счёта для ИП лучше всего выбирать из шести-семи банков. Как правило, в первую очередь ИП рассматривают – Сбербанк, Альфа-Банк, Тинькофф, Точку, ВТБ, ЛокоБанк, Совкомбанк, а также кредитные учреждения наиболее популярны именно в их регионе.

При выборе особенно надо быть внимательными с банками-однодневками, обычно они делают слишком выгодные условия, которые идут вразрез со здравым смыслом.

Варианты рассмотрения банковВ целом же, понятие выгоды в конкретном вопросе очень субъективно – для одного бизнеса, ведущего розничную торговлю важна низкая комиссия за сдачу денег в банк, близкорасположенный филиал (или удобные условия инкассации), низкая ставка по услугам эквайринга (приём от клиентов денежных средств при помощи пластиковых карт); для ИП, имеющего скромные обороты и редкие перечисления денег поставщикам – важно в первую очередь, отсутствие абонентской платы за ведение счёта, пусть даже при этом стоимость отдельной платежки в два раза выше, чем по счёту с абонентской платой и так далее.

Итак, допустим, вы определились с банком, ваш следующий шаг – подготовить требуемый конкретным финансовым учреждением пакет документов. Обычно такой перечень есть на сайте банка или его можно уточнить по телефону горячей линии.

Список у большинства банков схожий и включает в себя:

  1. Ксерокопию паспорта предпринимателя и людей, которым будет выписана доверенность на работу с денежными средствами. Чаще всего требуется разворот с фотографией и лист со штампом прописки. В редких случаях просят копию всего паспорта.
  2. Ксерокопию документа о постановке на учёт в Росстате.
  3. Ксерокопию свидетельства ИНН.
  4. Ксерокопию выписки из ЕГРИП.
  5. Лицензию на ведение деятельности, если она предусмотрена (данную информацию можно уточнить, опираясь на коды ОКВЭД).
  6. Иметь при себе печать, если вы работаете с печатью, или письмо, подтверждающее её отсутствие (составляет сам предприниматель в свободной форме, главное указать все реквизиты ИП и заверить личной подписью).
  7. Если с момента регистрации ИП прошло свыше 3-х месяцев, вам может понадобиться копия квартальной или годовой налоговой отчётности или справка из налоговой.

Открываем расчетный счетДля открытия счёта, когда вы собрали все необходимые документы, не всегда требуется сразу идти в банк. Сейчас многие финансовые учреждения располагают функцией дистанционного открытия счёта. Для этого заполните заявление на сайте и загрузите сканы документов. Уже после, когда банк подготовит договор, с вас попросят оригиналы и заполнить карточку с образцами подписей. Такую карточку может заверить сам банк или потребуются услуги нотариуса. Также стоит иметь ввиду – открытие счёта во многих банках бесплатное, но, вероятно, чтобы получить специальный токиен, генерирующий пароли для онлайн-платежей, вам придётся заплатить за него.

После того как вы обзавелись своим счётом, вам не нужно (как это было до 2014 года) уведомлять: налоговую инспекцию, фонд социального страхования и пенсионный фонд. Но помните, что это по-прежнему обязательно требуется сделать при открытии счёта в иностранном банке, не позже чем через месяц.

Снятие наличных

ИП может вести бизнес, связанный в основном с безналичными расчётами, например, при оптовой торговле или оказании услуг организациям. В таком случае вывод наличности с расчётного счёта будет одним из ключевых критериев.

И тут надо разделять два вида снятия:

  • на нужды коммерческой деятельности ИП (выдача зарплаты сотрудникам, мелкие хозяйственные приобретения, оплата поставщику, не имеющего расчётного счёта). В таком случае, несмотря на упрощённый бухгалтерский учёт у ИП, придётся соблюдать правила ведения кассовой дисциплины – оформить поступление средств в кассу ИП приходным ордером, выдачу их с помощью зарплатной ведомости или расходных ордеров. Сохранять кассовые чеки на покупки, и накладные на товар и так далее, особенно, при общем режиме налогообложения или «упрощёнке» «доходы минус расходы». В противном случае все эти траты нельзя будет подтвердить и уменьшить на их величину налоговую базу. Для снятия наличных потребуется чековая книжка (в большинстве банков её приобретение повлечёт за собой дополнительные траты) и обязательно – печать. Законом не предписано обязательное наличие печати у ИП, но при использовании чековой книжки без неё нельзя обойтись. Поэтому значительно выгоднее и проще перечислять зарплаты сотрудникам банковскими переводами на их пластиковые карты;
  • на личные нужды. В этом кардинальное отличие ООО от ИП. ООО обязано за каждую снятую копейку предоставить отчётный документ, и использованы они могут быть только для обеспечения коммерческой деятельности организации. Если же учредитель ООО хочет получить личные средства – придётся заплатить 13% НДФЛ на выдачу дивидендов. В случае же с ИП – абсолютно все средства на расчётном счёте, оставшиеся после оплаты налогов в казну – являются личным доходом, и распоряжаться он им может по своему усмотрению. Для снятия наличных также понадобится чековая книжка, и будет необходимо заплатить определённый процент за услугу банка (как правило, от 1% и выше, причём зачастую, чем большее сумма – тем выше процент – например, до 100 тысяч рублей комиссия составит 1,4 процента, от 100 до 300 – 1,5 процента, свыше 300 – 3 процента). Поэтому, как и в случае с зарплатой, выгоднее на личные нужды не снимать наличные, а просто перевести деньги на свой лицевой счёт, не имеющий отношения к коммерческой деятельности.

То есть, в обоих случаях, при наличии возможности перевести деньги на личный пластик удобней и дешевле.

Исключения составляют только случаи оплаты поставщику, если вы перечисляете ему средства на личную карту – в данном случае при проверке, эти деньги могут быть расценены как выплата дохода физическому лицу, и с вас потребуют оплатить НДФЛ 13%.

Закрытие счёта индивидуального предпринимателя

Теперь давайте рассмотрим, как закрыть расчётный счёт в банке; ИП по своей инициативе может это сделать в любой момент. Причины бывают разные – неудобное месторасположение банка, высокие тарифы, неудовлетворительное качество обслуживания, наличие крупного ключевого клиента, обслуживающегося в другом банке (как правило, внутрибанковские платежи проходят быстрее и стоят дешевле), а также опасаясь, что банк может потерять лицензию. Деньги на счету индивидуального предпринимателя, как и на счетах физических лиц, защищены страхованием вкладов, но гарантированно в случае закрытия банка будет выплачена сумма не более 1,4 миллиона рублей. Также, закрыть счёт необходимо, если вы решили ликвидировать ИП и прекратить предпринимательскую деятельность. Для совершения данной операции достаточно снять или перевести все деньги с закрываемого счёта и написать заявление у своего менеджера по установленной банком форме.

В некоторых случаях инициатива о закрытие счёта может исходить и от самой кредитной организации:

  • если на р/с предпринимателя нет денежных средств и операции не проводились более двух лет. При этом о закрытии счёта банк обязан письменно уведомить ИП за два месяца;
  • если в течение года банк несколько раз блокировал проведение операций, считая их неблагонадёжными;
  • по решению суда (после требования банка), если операции по счёту не проводились более года (при этом средства оставшиеся на счёте будут выданы клиенту в течение недели, или если он за ними не обратиться в течение 60 дней, и не предоставит реквизиты об их переводе – деньги будут перенаправлены на специальный счёт в Центробанке);
  • по решению суда, если предприниматель подозревается в нарушении закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём».

О закрытии расчётного счёта в российском банке, как и об открытии, сообщать в ИФНС или фонды не требуется.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: