Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ИП

Что кроется под понятием страховых взносов? Это обязательные платежи, направляемые на страхование во внебюджетные фонды Российской Федерации. К таковым относят ПФР, ФФОМС и ФСС. Работодатель ответственен за уплату взносов в пользу своего персонала, а ИП в пользу себя. В прошлые годы практиковалась привязка платежей к МРОТ. В связи с этим существовала тенденция к повышению размера взносов. Правительство РФ приняло решение в корне изменить формулу расчёта платежей. Рассчитать страховые взносы ИП2018 можно, используя калькулятор, учитывающий все внесённые в закон изменения.

Какие взносы перечисляет ИП

калькулятор

Индивидуальный предпринимательобязан делать перечисления страховых сумм за себя. Когда в штате ИП числятся сотрудники, ответственность за них также несёт ИП.

Сумма «на себя»

Абсолютно не важно,ведётся предпринимательская деятельностьили нет, в любом случаевставший на учёт в ФНС ИП платит взносы в фонды.Расчёт фиксированных взносов ИП в 2018 ведётся индивидуальный. Калькулятор отличается от 2017 года набором формул, которые введены с нового года.

Фонды, которые пополняются отчислениями ИП на себя:

  1. Пенсионный фонд РФ – платежи обязательные. Калькулятор пенсионных взносов ИП 2018 рассчитывает фиксированную сумму, которая уже закреплена законодательно и обязательные дополнительные перечисления.
  2. Фонд обязательного мед.страхования –вторая инстанция, в которую ИП должен произвести перевод денег. Калькулятор расчёта фиксированного медицинского платежа ИП в 2018 году оперирует данными, которые также прописаны в законе.
  3. Фондсоцстрах – взносы на добровольной основе. ИП может отчислять средства на случай болезни или родов, чтобы в нужный момент получить соответствующее пособие. Но взносы на ситуацию несчастного случая или профессионального заболевания ИП делать не может даже по желанию.

Государство создаёт все условия, чтобы ИП, работая на самого себя, был обеспечен полным соц. пакетом.

Суммы за принятых работников

Все работодатели, будь то ИП или организация, являются плательщиками взносов на страхование. Производя разного характера начисления и выплаты физическим лицам, работодатель обязан перечислять страховые суммы в установленном порядке.

Эти взносы не уменьшают выплату сотрудника, как НДФЛ, а платятся бизнесменомв дополнение к расходам на зарплату. То есть страховые взносы оплачиваются работодателем, а не удерживаются из суммы к получению работников.

Общепринятая тарифная сетка на взносы не изменилась в 2018 году и в общей сложности составляет 30% от заработка:

  • 22% перечисляется в ПФР;
  • 5,1% — ФФОМС;
  • 2,9%- в соцстрах.

Право на снижение процентной ставки:

  1. Предельная база. Постановление Правительства№1378 от 15 ноября 2017 года утвердило размер максимальной базы исчисления по каждому работнику. Эти суммы – 1021000 руб. в Пенсионный фонд и 81500 руб. – в Медицинский. При отсутствии прочих льгот ИП по достижению базы исчисляет взносы по сниженным ставкам. (10% в ПФР и 0% в ФСС). В ФФОМС понижение процентов не предусмотрено.
  2. Упрощённая система налогообложения или патент по некоторым видам деятельности даёт ИП статус «льготника». Ставки в этом случае равны 20%-пенсионное страхование и 0% в ФФОМС и ФСС.
  3. Соглашение с особыми экономическими зонами по техническому внедрению или туристской деятельности «снижает» тарифы в ПФ с 22% на 13% при неизменных остальных взносах.
  4. Право на льготы имеют категории ИП: входящие в состав экипажа судов, IT-организаций, участники проекта «Сколково».

Калькулятор страховых взносов за ИП 2018 год учитывает следующий факт: ИП в ряде случаев, предусмотренных Налоговым Кодексом, имеет право на понижение процентной ставки по страхованию.

Кто может не платить взносы

калькулятор Для официально оформленного предпринимателя открыты все двери. ИП может выбрать режим налогообложения, сам строит свой график, принимает важные решения. Но за эти привилегии у бизнесмена есть обязательства перед государством. В противовес положительным аспектам самостоятельного ведения бизнеса можно поставить груз ответственности, в том числе за наёмных рабочих, риск потерять все имущество, правильность ведения бухгалтерских документов и отчётов. Многие ИП, не реализовавшие свой потенциал, устраиваются на работу в другое место.

Стоит понимать, что бросить заниматься предпринимательством и перестать быть ИП – разные вещи. В первом случае статус не снят с налогового учёта, значит, ИП числится в реестре ЕГРИП и все ещё обязан перечислять взносы. Это обязательство прекращается с официальным закрытием ИП.

Обязательные взносы в страховые фонды нужно перечислять даже в случае, если ИП работает без прибыли или в убыток себе.

В группу освобождённых от уплаты страховых платежей входят:

  1. Родители, ухаживающие за ребёнком до 1.5 лет.
  2. Родители детей-инвалидов/ ухаживающие за инвалидом 1 гр./ ухаживающие за пожилыми.
  3. ИП, которые служат в армии по призыву.
  4. Предприниматели, которые уехали за супругом по контракту туда, где не могут вести деятельность.
  5. Супруги дипломатов и политических персон, пребывающие за границей.

Для получения освобождения нужно собрать пакет документов и получить разрешение в ИФНС по месту регистрации. Там же производится процедура снятия с налогового учёта ИП.

Как рассчитать взносы ИП на себя

В 2013 году экономика страны столкнулась с массовым закрытием ИП. Налоговая нагрузка увеличилась в разы, что получило мгновенный отклик масс. Чтобы исключить повторное развитие событий, Правительство предприняло соответствующие меры: МРОТ с 2018 не влияет на величину взносов. Поправки в ст.430 НК РФ внесены для соблюдения интересов малого предпринимательства.ноутбук

Расчёт фиксированных взносовИП в 2018 годукалькулятор больше не будет производить, опираясь на минимальную оплату труда. Сделано это для того, чтобы планируемое повышение МРОТ до прожиточного минимума не стало причиной роста налогового давления на ИП.

В 2017 ИП перечислил 26% от МРОТ=7500 на пенсионное страхование и 5,1% от МРОТ – на медицинское.

Общая сумма страховых взносов ИП составила 27990 рублей.

Если посчитать по старому алгоритму фиксированные платежи в 2018, их сумма составит 35634 рублей. Это на порядок выше прошлогоднего числа.

Предугадывая возможные волнения ИП, создана новая формула:

  1. Расчёт взносов в ПФР в 2018 году для ИП калькулятор рассчитывает как сумму фиксированного платежа, закреплённого в законе (26545 рублей), и одного процента от доходов больше 300 тысяч рублей.
  2. Медицинское страхование обойдётся ИП в 2018 году 5840 рублей.

калькуляторБезусловно, обязательные суммы будут индексироваться каждый год. На 2019 и 2020 год эти значения указаны в Законе:

  1. Пенсионные: 2018г. –26545 руб.; 2019г. –29365 руб.; 2020г. –32448 руб.
  2. Медицинские: 2018г.–5840 руб.; 2019г. –6884 руб.; 2020г. – 8426 руб.

Законом предусмотрены максимальные суммы взносов в ПФР. Обязательный платёж в Пенсионный Фонд не должен превышаться более чем в 8 раз.

Если ИП был поставлен на учёт или снят с него в течение года, то все платежи должны быть рассчитаны за время существования в отчётном периоде.

То есть взносы перечисляются за тот промежуток года, когда ИП числился в списках ЕГРИП.

Особенности дополнительного платежа в ПФР

Калькулятор ПФР для ИП 2018учитывает два параметра: фиксированную часть взноса и дополнительное перечисление.

документ 1% от доходов индивидуального предпринимателя, превышающих порог в 300000 рублей, взимается по-разному в зависимости от особенностей режима налогообложения:

  1. ИП на общей системе (ОСН) достаточно редко встречаются на практике. Они могут выбирать любой вид деятельности, платят 13% от всех доходов, имущественный налог и НДС. Сложная бухгалтерия ИП пользуется решением Конституционного суда, который оказался на их стороне. Базой для исчисления взносов считаются Доходы за минусом предпринимательских затрат.
  2. Большая доля ИП выбирает упрощённую систему (УСН). Так как они делятся на 2 категории при расчёте налогов, то и взносы исчисляются неодинаково. УСН Доходы минус расходы 1% высчитывают исходя из разницы между выручкой и издержками.
  3. Плательщики сельхозналога производят расчёт с общей суммы доходов.
  4. ИП на ЕНВД строго ограничены в выборе деятельности. Но преимуществом для них является уплата налогов и сборов с суммы вменённого дохода. Это значение установлено законом и зачастую оказывается заниженным по отношению к реальным результатам деятельности ИП.
  5. Калькулятор пенсионных и страховых взносов при патентной системе налогообложения работает аналогично предыдущему режиму.

В ходе разбирательств в 2016 году Конституционный суд признал действительной при ОСН и УСН Доходы минус расходы уменьшенную налоговую базу. Индивидуальные предприниматели теперь имеют право вернуть из ПФР излишне уплаченные суммы.

Сроки уплаты

Индивидуальный предприниматель должен своевременно перечислять в бюджет фондов соответствующие суммы:

деньги

  1. За физ.лиц, являющихся работниками – до 15 числа после отчётного месяца.
  2. За себя –не позднее 31 декабря текущего года. Взносы ИП на себя отличаются тем, что их можно перечислять единовременно целой суммой и дробными платежами ежеквартально. Второй способ удобен тем, что такие платежи незаметнее «бьют по карману» и могут использоваться в декларации при подаче заявления на налоговый вычет.
  3. 1% с доходов более 300 тысяч уплачивается по результатам прошедшего года до 1 июля. При этом если доходы превысили допустимый порог ещё в течение года, выплаты можно начать производить уже в текущем периоде.

За нарушение сроков оплаты начисляются пени.

Но такая санкция ожидает ИП только при условии, что всёрассчитано верно. Если обязательный платёж приуменьшен предумышленно или по ошибке, это считается налоговым правонарушением. В таком случае ИП грозит штраф 20%-40% от неуплаченной суммы.

Куда производить перечисления

Квитанции или пример заполнения платёжного документа можно получить у налогового инспектора. Начиная с 1 января 2017 года все взносы необходимо перечислять в Федеральную Налоговую службы. В Пенсионном и Медицинском фондах платежи не принимаются. Там только ведётся учёт поступивших средств в пользу физ. лиц. Вместе с этими нововведениями следовало ожидать изменения реквизитов.

КБК  для перечисления стали новыми!

ИП за себя платит по КБК:

  • ПФР –18210202140061110160;
  • ФФОМС–18210202103081013160;
  • ФСС–39310202050071000160.

За сотрудников перечисления на КБК:

  • пенсионное страхование – 18210202010061010160;
  • мед.страхование – 18210202101081013160;
  • соцстрах – 18210202090071010160.

С развитием высоких технологий стало возможно заполнение платёжного поручения в режиме онлайн на сайте Федеральной Налоговой службы.

Коррективы в законодательство внесены существенные.

Все они направлены на облегчение жизни индивидуальных предпринимателей:

  1. Калькулятор расчёта страховых взносов не опирается на МРОТ, то есть его повышение больше не увеличивает размер взносов ИП на себя. Но фиксированные взносы, которые установлены законом сами ежегодно будут расти.
  2. ФНС собирает все поступления для внебюджетных фондов, отсюда последовало изменение реквизитов.
  3. Сроки и форма отчётности остались без изменений.
  4. Сроки перечисления взносов также остались неизменными.

Все нововведения могут восприниматься по-разному. Малый бизнес не всегда ценит изменения, которые вносятся в законы. Но стоит понимать, что Правительство работает в первую очередь для того, чтобы учесть всеобщие интересы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: