Сколько стоит патент для ИП в области розничной торговли и других видах малого бизнеса

Патентная система налогообложения – самая удобная для малого бизнеса. Существует она с 2013 года, цель создания – упрощение учёта и отчётности.Суть режима в том, что сумма основного налога определяется законодательством и не зависит от прибыли. На своём сайте ИФНС предоставляет простой в применении онлайн-калькулятор, где предприниматель сможет самостоятельно произвести расчёт стоимости патента для ИП на 2018 год.

Кто может выбрать ПСН

буклеты

 

Если предпринимателя устраивает сумма оплаты патента для ИП в 2018 году, то нелишне будет изучить законодательные основы режима. В НК патентной системе посвящена глава под номером 26.5.

Право использовать ПСН есть только у индивидуальных предпринимателей.

Юридическим лицам режим недоступен.Избрание патентной системы – добровольное решение бизнесмена.

Налогоплательщик, выбравший патент, должен соответствовать критериям, оговоренным в НК:

  • годовой доход не превышает 60млнр.;
  • выбранный вид деятельности есть в списке возможных для ПСН;
  • численность штата наёмных работников не больше 15 (по всем применяемым видам деятельности).

ПСН запрещена к применению по деятельности, осуществляемой в границах договора о доверительном управлениилибо договора о совместной деятельности (простого товарищества).

Купив патент, предприниматель освобождает себя от уплаты:

  • налога на прибыль;
  • налог на имущество (за некоторым исключением);
  • НДС (исключая некоторые случаи);
  • НДФЛ.

патент Ставка налога – 6%, но в регионах может понижаться вплоть до 0%. Сайт ФНС покажет, как рассчитать патент для ИП на 2018 год. В базе содержатся все данные по регионам и видам деятельности.

ПСН будет выгодной для предпринимателя, если его стабильные заработки превысят базу для исчисления стоимости патента. Не всегда это удаётся предугадать, так как покупка режима осуществляется авансом. Безусловная выгода есть для сезонных видов работ.

Утрата права на применение патента происходит в случаях: численность сотрудников превысила 15 человек, образовалась задолженность по оплате патента за предыдущие периодылибо годовой лимит по всем видам деятельности, включая совмещаемые режимы, превысил положенные 60 млнр.

Как рассчитать и купить

При покупке патента делается расчёт потенциального дохода. Его сумма определяется из таких показателей, как: регион (и даже конкретная местность) работы ИП, выбранный вид деятельности.

На официальном сайте ИФНС имеется специальный онлайн-калькулятор, воспользоваться которым сможет любой желающий, даже не имеющий аккаунта на этом сервисе.

Порядок расчёта следующий:патент

  1. Найти на сайте страницу «Расчёт стоимости патента».
  2. Год 2018 выбран автоматически, количество месяцев установлено максимальное –12, но их можно поменять на необходимое.
  3. Выбрать из списка названиеИФНС, муниципального образования и вид деятельности. Нажать на расчёт.
  4. Система выдаёт сумму стоимости патента на выбранный период и сообщает, в какие сроки и какую сумму предприниматель должен внести в бюджет.

Используя сервис ФНС, можно всегда быть уверенным в актуальности данных.

Если предприниматель хочет узнать, сколько стоит патент для ИП розничная торговля 2018, то онлайн-калькулятор ФНС запросит всё те же данные, плюс дополнительные в виде количества обособленных объектов, а затем посчитает сумму. Расчёт осуществляется и без сервиса, но нужно узнать значение коэффициента доходности для своего региона и учесть количество объектов торговли.

Формула расчёта:

  1. На год: базовый доход х 6% = сумма патента.
  2. На месяц: базовый доход х6%: 12 = сумма патента. Итоговая цифра умножается на нужное количество месяцев.

Помимо этих показателей, некоторые виды деятельности зависят от площади помещения, числа работников, количества точек и пр.

ПСН: что нового в 2018 году

калькуляторГосударство постоянно вносит поправки в налоговое законодательство. В 2018 году ПСН это тоже коснулось.

Основные изменения:

  1. Отложена обязательная установка ККТ. Если ранее крайний срок определили на 01.07.18, то теперь его перенесли до 01.07.19. Но это распространяется не на все виды деятельности.Законом оговорено условие, при котором ИП имеют право совсем не применять онлайн-кассу. Это отдалённые местности, где нет либо ограничен доступ к интернету.
  2. Если всё же предприниматель решил онлайн-кассу установить, то за её покупку предоставляется налоговый вычет. Причём это распространяется и на совмещение режимов: когда ИП одновременно применяет ПСН и УСН, уменьшение налога положено всё равно. Учёт и отчётность по каждому режиму ведётся отдельно, и вычет производится из исчисленного налога на патент.Для получения вычета предприниматель обращается в ФНС с уведомлением определённой формы о том, что касса приобретена. Помимо личных данных, ИП указывает информацию о полученном патенте (№, дату, сроки отчисления налогов), расходы на приобретение кассы, её номер и модель. В течение 20 дней налоговая инспекция вынесет решение и даст ответ.
  3. ИП теперь сам выбирает, на какой налоговый режим он переходит, если в течение года утрачивает право на патент. Ранее автоматически его переводили на ОСНО, теперь можно перевестись на ЕСХН, ЕНВД или УСН. Для этого нужно как можно быстрее обратиться с заявлением в ИФНС.
  4. ИП, применяющие ПСН, имеют право отчислять НДС, как налоговые агенты (основываясь на ст. 161 НК).
  5. Коэффициент-дефлятор для расчёта дохода повышен и составляет теперь 1,481. Изначально предельная величина потенциального дохода по одному виду деятельности на год была установлена в 1 млнр., но ежегодно производится переиндексация с учётом инфляции.

На этот год расчёт таков:лупа

1 000 000х1.481 = 1 481 000

Таким образом, предприниматель на ПСН за 2018 год не имеет права превысить выручку по одному виду деятельности в 1 481 000 рублей.

Вычисление максимальной суммы налога в год:

1 481 000х 6% = 88 860

В месяц сумма налога составит: 88 860: 12 = 7 405.

Это важно, потому что законодательство позволяет властям на местах устанавливать более высокие ставки стоимости патента, принятого в регионе, вплоть до 10-кратного размера.

Но рассчитывать максимальную стоимость они должны, не превышая предел в размере 7 405 в месяц.

Как получить патент

Приобрести патент можно на любой срок от 1 месяца и до года.

Перед тем, как купить патент для ИП, нужно ознакомиться с некоторыми условиями:

  • перейти на ПСН с другого режима либо просто купить патент следует минимум за 10 дней до начала работы по нему (предоставить в налоговую инспекцию заявление формы 26.5.1, бланк и образец заполнения которого можно найти на специализированных сайтах);
  • налоговый период – это календарный год (купить патент можно максимум на 12 месяцев с 1 января по 31 декабря либо на любое количество месяцев в этом промежутке);
  • подать заявление можно одновременно с регистрацией нового ИП;
  • на каждый вид деятельности (если он есть в списке) оформляется отдельный патент;
  • действие патента ограничено территорией одного муниципалитета, при оформлении бумаги надо это учитывать (оплата налогов и подача отчётности осуществляется в территориальном отделении ФНС).

свидетельство ИФНС выдаст на руки патент (или отказ) в течение 5 рабочих дней. При оформлении через МФЦ срок затянется ещё на несколько дней.

Как оплатить полученный патент для ИП:

  1. Патент на срок не более 6 месяцев оплачивается единовременно до окончания его действия.
  2. С 6 до 12 месяцев –1/3 от суммы в 90 дней с момента выдачи, оставшиеся 2/3 до конца действия.

Неуплата полной суммы в положенные сроки приведёт к утрате права применения патентной системы. Но теперь ИП имеет право продлить срок, не дожидаясь нового года – погасив задолженность, можно сразу подавать новое заявление.

Платёж осуществляется любым удобным способом: наличным через кассу банка, платёжным поручением с расчётного счёта, через терминал Сбербанка. Квитанцию или платёжку можно заполнить и распечатать на сервисе ФНС.

ПСН – один из специальных налоговых режимов. У него много ощутимых преимуществ перед остальными, но есть и один крупный недостаток – выбор видов деятельности ограничен. Полный перечень содержится в ст. 346.43 НК, и имеет 63 пункта. Субъекты РФ могут пополнять список видами деятельности, входящими в сферу оказания бытовых услуг.

Сумма платежа по патенту для ИП в 2018 году напрямую зависит от выбранного вида деятельности. Для каждого устанавливается коэффициент доходности и ставка в процентах.

Отчётность и учёт

ИП ведёт книгу учёта (КУДиР), в которой отмечаются все приходные и расходные операции.

На каждый вид деятельности она заполняется отдельно.

Если в штате нет работников, то других регистров бухгалтерского учёта не потребуется.

Предоставлять книгу на проверку в ФНС нужно только по требованию.

Предприниматель также в общем порядке уплачивает фиксированные взносы в налоговую инспекцию (медицинские и пенсионные). Отчётности по ним нет.

Для имеющего наёмный персонал предпринимателя учёт и отчётность осложняются. Все налоговые агенты, независимо от статуса, обязуются вести подробную кадровую политику и учёт (начисление зарплаты и налогов, сборов, ведение книги приказов и прочее).

ИП-работодатель также обязан:

  • ежегодно подавать в ФНС сведения о среднесписочной численности персонала;
  • расчёты страховых взносов в ИФНС ежеквартально;
  • СЗВ-М в ПФР ежемесячно;
  • СЗВ-СТАЖ в ПФР;
  • расчёты по травматизму в ФСС;
  • отчётность по НДФЛ.

Как только ИП становится работодателем, он обязан зарегистрироваться в течение 10 суток в ФСС и 30 – в ПФР.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: