Какие обязательные платежи и налоги платит ИП на УСН

Для самостоятельного коммерсанта момент образования его личного бизнеса является одним из счастливых моментов жизни. Ведь теперь он самостоятельно решает рабочие вопросы и занимается определением рода деятельности и размера будущего дохода. Однако после регистрации в ИФНС наступает время, когда каждый предприниматель обязан определиться с системой дальнейшего взаимодействия. Для наилучшей оптимизации следует сразу же согласовать размер налогов для ИП, если он работает, например, на УСН в 2019 году без работников.

Что такое упрощёнка для предпринимателя

ИП – это физическое лицо, которое ведёт предпринимательскую деятельность согласно действующему законодательству для получения прибыли и реализации намеченных планов. Нормы закона позволяют предпринимателю вести деятельность самостоятельно, а также принимать на работу наёмных сотрудников. От выбора режима деятельности зависит система внесения платежей, поскольку налоги для ИП в 2019 году упрощёнка без работников предусматривают один режим ведения расчётов, а в случае наличия наёмных сотрудников – совершенно другой.

Упрощённая система налогообложения пользуется большим спросом среди предпринимателей малого и среднего бизнеса.

Данный режим заметно сокращает ведение бухгалтерского учёта для бизнесмена.

При выборе УСН разрешено оплачивать авансовый платёж один раз в квартал, при этом предприниматель полностью освобождается от внесения следующих взносов:

• налог на прибыль;
• налог на имущество;
• НДФЛ
• НДС (за исключением производства импортных товаров и услуг).

Выбор системы ведения налогового учёта указывается при подаче заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя. Также законом не запрещено перейти на упрощёнку действующим ИП. Необходимо предъявить заявление на переход в региональное подразделение ФНС по месту регистрации не позже 31 декабря текущего года. Поскольку сам переход возможен только вначале нового календарного года.

Для согласования перехода должны быть соблюдены все требования, предъявляемые к предпринимателям согласно Налоговому кодексу РФ.

Разновидности упрощённой системы

Разделяют несколько разновидностей ведения упрощённого налогового учёта. Чтобы правильно выбрать систему вычисления налогового взноса нужно предварительно рассчитать отношение будущих доходов и расходов.

Определение режимов учёта разберём далее по тексту:

1. Режим «Доходы» или 6-ти процентный – в качестве расчётной величины выступает только доходная часть бухгалтерского учёта бизнеса. Процентное измерение налога в каждом региональном подразделении определяется индивидуально и может быть значительно меньше, чем шесть процентов от доходов.
2. Режим «Доходы за минусом расходов» или 15-ти процентный – в данном случае налогообложению подлежат только те доходы, которые уменьшились на размер расходной части расчётного периода.

Выбрать для себя упрощёнку может не каждый предприниматель, есть определённые критерии, которые обязательны для всех заявителей:

• количество штатных единиц не должно превышать 100 человек;
• годовая доходность бизнеса не может превышать 150 миллионов рублей;

При выборе режима ведения учёта исходить нужно из размера прогнозируемой прибыли: если планируется получение прибыли более чем 40 процентов, то лучше выбрать 6-процентную схему, в противном случае – подойдёт 15- процентная система.

В случае изменения доходности ИП поменять систему налогообложения возможно только дин раз в год.

Поэтому к выбору следует отнестись внимательно, тщательно просчитывая каждую статью доходов и расходов.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Последние данные по системе налогообложения индивидуальных предпринимателей

За данными параметрами необходимо неукоснительно следить, поскольку даже незначительное превышение может повлечь за собой внушительного размера штрафные санкции.

Определение платежей при 6-процентной и 15-процентной УСН

Количество платежей, предусмотренных для бизнесменов, работающих самостоятельно без применения наёмных сотрудников, незначительное.

ИП необходимо внести следующие налоги и обязательные платежи 2019 при упрощёнке без работников:

1. Зафиксированные в Налоговом кодексе одинаковые для всех бизнесменов величины – взнос ПФР составляет 26545 рублей, а обязательный медицинский страховой платёж (ФОМС) – 5840 р. Размер данных величин не зависит от установленного МРОТ на текущий год.
2. Налог, который взимается с дохода, превысившего норму 300 тысяч рублей, в размере 1 (один) процент от получившейся разницы.

Бизнесмен, выбравший режим 15-процентной ставки вносит аналогичные платежи, предварительно отняв все понесённые расходы в отчётном периоде. Даже если расходы по ведению бизнеса превысили доходность, придётся заплатить 1 процент от полученного дохода государству.

Каждый ИП должен знать, что сдаёт ИП на УСН в 2019 году без работников, если ведёт бизнес самостоятельно. Независимо от выбранного режима, соблюдать сроки внесения платежей необходимо обязательно.

Для исчисления требуемых величин, предпринимателю необязательно использовать старинные методы самостоятельного вычета.

Современные технологии позволяют произвести расчёт платежа по декларации с помощью онлайн-калькулятора. Найти подобный функционал можно на бесплатных интернет-площадках для предпринимателей.

Предусмотренные сроки для внесения оплаты

Вносить платежи ИП на УСН без работников за 2019 год необходимо строго в регламентированные для этого сроки. Календарь внесения обязательных взносов необходимо заполнить заранее, чтобы не пропустить нужную дату в суматохе ежедневных забот.

График внесения оплаты по утверждённым реквизитам следующий:

• авансовые взносы оплачиваются до 25 числа следующего после отчётного периода месяца (квартала);
• итоговый налог следует внести до 30 апреля нового календарного года;
• рассчитанные фиксированные взносы уплачиваются до 1 числа следующего года.

Когда предприниматель ведёт активный бизнес, то бегать каждый раз в НИ или банковское учреждение для оплаты взносов становится весьма проблематично. В данном случае желательно установить в офисе специальное программное обеспечение, которое позволяет производить сдачу отчётности и сверки в считаные минуты.

При внесении реквизитов для оплаты особое внимание следует обратить на КБК (код бюджетной классификации) платежа, поскольку бюджетные платежи крайне проблематично вернуть. Обработка всех платёжек производится казначейством, и выплата потерянной суммы может затянуться на долгие месяцы.

Декларация по общему расчёту годовой деятельности ИП и его доходности сдаётся до 30.04.2018. В данном документе указываются все уплаченные вносы, полученные доходы и по необходимости, расходы за год.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Виды налогообложения индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Разрешённые сферы деятельности для УСН

Бывают ситуации, когда область деятельности бизнесмена противоречит нормам закона и даже при подаче заявления на переход будет получен отказ.

Статья 346.12 (3) НК РФ чётко разграничивает позволенные и запрещённые виды деятельности предпринимателей для применения УСН.

Категорически запрещено использовать упрощённую схему ведения налогового учёта следующим категориям предпринимателей:

• ведение бизнеса в сфере сельского хозяйства (можно применять только ЕСХН);
• организация бизнеса по распространению азартных игр;
• предприятия с заграничными инвестициями;
• адвокаты, нотариусы;
• ведение бизнеса по производству лицензионной продукции;
• организация добычи редких полезных ископаемых.

Также данный запрет касается фирм, которые открываю филиалы и региональные представительства, а также всех участников финансового сектора экономики – банковские учреждения, страховые компании, МФО и многих других.

Перед подачей заявления на переход или регистрацию упрощённого режима нужно как следует изучить нормативные законодательные акты, которые регулируют данные аспекты.

Утверждённые изменения для бизнесменов в 2019 году по УСН без работников

Для улучшения деятельности ИП на упрощённом режиме в 2019 году предусмотрено ряд изменений, в том числе ведущим бизнес без работников.

Правительство РФ заинтересовано в дальнейшем развитии сектора малого и среднего бизнеса, поэтому планирует ввести следующие новшества:

• для всех бизнесменов, работающих самостоятельно, предусмотрено введение одинаковой отчётности – для сокращения внесения ошибочных данных;
• максимально допустимая сумма прибыли установлена в размере 150 миллионов рублей за календарный год;
• в дальнейшем предусмотрено внесение налогов ИП, работающим в тени – репетиторы, кондитеры, мастера хенд-мейд;
• планируется снижение ставки по процентам – для этого широкие полномочия предоставлены органам местного самоуправления;
• если предприниматель не оплатил вовремя патент, то теперь не переходит сразу на общую систему, а должен оплатить штраф.

Следить за всеми изменения сложно, особенно если рабочий график не оставляет для этого времени. В таких случаях рекомендуется наладить контакт с налоговым инспектором, который занимается ведением личного дела ИП. Первыми узнают об утверждённых переменах именно налоговые органы, которые обязаны известить об этом своих клиентов.

Все законопроекты по внесению изменений обязательно размещаются на официальных ресурсах ответственных ведомств. При наличии свободного времени навести необходимые справки можно и самому.

Составление отчётности для ИП

Налогообложение ИП, находящегося на УСН в 2019 году без работников следует вести в специально предназначенной для предпринимателей книге – КУДИР (книга учёта доходов и расходов).

Забывать о данном документе не стоит, ведь в любой момент налоговый инспектор может потребовать у бизнесмена предоставить для проверки данную книгу.

Приобрести данный журнал необходимо в своей налоговой инспекции, книга должна быть должным образом пронумерована, прошита и проштампована ФНС. Предусмотрена такая процедура для предотвращения мошеннических действий со стороны налогоплательщиков. Данные книги учёта являются подтверждением расчётов, предоставленных в декларации о полученных доходах.

Казалось бы, упрощенка для ИП в 2019 году без наёмных работников не требует особых усилий для внесения оплаты. Однако не всё так просто, как кажется на первый взгляд. Самостоятельное ведение бизнеса требует от предпринимателя внимательного отношения ко всем изменениям и новшествам, касающимся налогового учёта.

Ускоренный темп жизни касается ведения бизнеса в первую очередь. Реагировать необходимо не только на изменения, касающиеся профессиональной сферы деятельности, но и налогового учёта. Поскольку и те, и другие новшества больно бьют по карману предпринимателя в денежном эквиваленте.