Какие взносы платит ИП пенсионер и какие льготы ему положены

Активных граждан старшего возраста волнует проблема «может ли пенсионер открыть ИП и как это повлияет на размер пенсии». Причин для этого много: и недостаточный для привычного образа жизни уровень пенсионного обеспечения, и уверенность в силах, и нежелание после любимой работы сидеть дома. В любом случае, о регистрации ИП (или продолжении работать в этом качестве) приходится думать серьёзно и изучать сопутствующие нюансы. В России пенсионеру приходится экономить на вещах и продуктах, и многие видят выход в работе как ИП. Постараемся помочь определиться, стоит это делать или нет.

Может ли пенсионер открыть ИП – возрастные рамки

Принципы организации и работы в качестве частного предпринимателя изложены в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Возрастных ограничений по максимальному пределу нет. Их наличие напрямую противоречило бы конституционным гарантиям о равноправии.

Гражданский Кодекс устанавливает только нижний предел возраста, общепринятый 18-летний. При зафиксированной в судебном порядке эмансипации, он может быть понижен до 16-летия.

Будущий ИП пенсионер для регистрации своего дела обращается в ИФНС по месту прописки. Саму деятельность он имеет право вести в любом месте, а оформляется она только по указанному в паспорте месту.

Для этого подаётся:

  • заявление по форме Р 21001, с указанием необходимых личных и контактных данных;
  • квитанция на государственную пошлину 800 рублей (с 2019 года при электронной регистрации на сайте ФНС госпошлина не предусмотрена).

Пожилые людиУчитывая необходимость указания в заявлении вида деятельности, с этим параметром определяются заранее. Для этого применяется справочник ОКВЭД. Общее правило гласит, что кроме основного вида деятельности указывают ещё несколько смежных, работа по которым вероятно будет вестись, чтобы не вносить каждый раз дополнения в ЕГРИП.

Единственное, на что нужно обратить внимание, чтобы эти виды не были из списка с повышенным коэффициентом травмоопасности наёмных работников, в этом случае придётся платить повышенные взносы на страхование, если вовремя не уведомить фонд об отсутствии работ.

Всю процедуру может пройти и доверенное лицо, обладающее нотариально заверенной доверенностью.

По истечении 3-х рабочих дней получают выписку из ЕГРИП, свидетельствующую о внесении ИП в единый госреестр юридических лиц. Проблемы, как пенсионеру открыть ИП, в настоящее время не существует.

  Выбор системы налогообложения

Он способен поставить в затруднительное положение человека любого возраста и уровня образования, не считая профессионального бухгалтера. С ним определяются в течение месяца со дня постановки на учёт, иначе ИФНС будут насчитывать налоги и взносы по основной системе, которая несёт самую тяжёлую налоговую нагрузку на бизнес.

Работает множество организаций и консультантов, готовых за вознаграждение объяснить разницу между существующими системами налогообложения. Но, чтобы быть уверенным, что вас не вводят в заблуждение и действительно являются профессионалами в своей работе, уделите время для самостоятельного изучения основ налогового, социального, административного и уголовного  законодательства.

Если коротко, то выбор будет зависеть:

Налоговый кодекс

  • от того, насколько объёмной планируется работа;
  • в какой сфере;
  • будут ли привлекаться наёмные работники;
  • с кем сотрудничать и кого рассматривать в качестве потребителей услуг или товара.

Помимо основной системы, действуют ещё четыре:

  1. Упрощённая (УСН) по ставке 6% от дохода (если закупки и траты не часто случаются) или 15% разницы между доходом и расходом (при постоянных закупках и расходах).
  2. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) рассчитывается по схеме. Учитывающий вид работы, местонахождение, количество наёмных работников и другие переменные. Реальный доход не учитывается. Продажа товаров и услуги оказываются только физическим лицам.
  3. Единый налог для сельхозпроизводителей рассчитывается по ставке 6% от разницы между доходом и расходами. Уменьшенный процент призван стимулировать граждан заниматься тяжёлым крестьянским трудом на земле.
  4. Патентная система. Объём бухгалтерской и налоговой отчётности минимальный, достаточно вести КУДИР и раз в год уплачивать фиксированную сумму за патент. Претендовать на неё можно при условии наличия вашего вида бизнеса в списке, указанном п.2 ст.346.43 НК РФ, работников не более 15 человек, дохода до 60 миллионов в год и площади торговой точки не больше 50 квадратных метров. Указанный список может быть дополнен на региональном уровне, но сокращаться не может.

Отличие этих систем от общей в работе без НДС. Это немаловажный фактор, так как партнёры предпочитают сотрудничать с плательщиками этого налога, в целях его дальнейшего возмещения. Минус ОСНО в обязанности вести полноценный бухгалтерский, хозяйственный и налоговый учёт. Для этого нанимается профессиональный бухгалтер, и затраты вырастают.

На какой бы системе ни был остановлен выбор, об этом уведомляют ИФНС, путём оформления соответствующего заявления.

Налоги и льготы для ИП пенсионеров

Обязанность своевременно рассчитывать и уплачивать налоги и сборы возложена на все субъекты гражданского права, в том числе и на пенсионеров ИП. А вот льготы пенсионерам, основанием для которых является возраст предпринимателя, законом не предусмотрены. Льготы есть только для инвалидов-предпринимателей, они не платят страховые взносы на пенсионное и социальное страхование. Для сомневающихся, официальные лица ИФНС предоставят консультацию по проблеме «есть ли льготы для ИП по новому закону».

Налоги и сборы платятся в бюджеты разных уровней:

  • местный;
  • региональный;
  • федеральный.

Если индивидуальный предприниматель пенсионер, он обязан уплатить налог в соответствии с выбранной системой налогообложения, и вовремя сделать взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. В обоих случаях эти действия производятся и в отношении предпринимателя лично и наёмных работников.

КалькуляторЗа текущий 2018 год при условии получения дохода до 300 тысяч рублей к оплате подлежит сумма 26 545 в ПФР и 5840 рублей в ФОМС. При превышении указанной суммы дохода плюсуется 1% к разнице между ней и реальным объёмом.

ИП-работодатель становится на учёт в ПФР и предоставляет в его адрес следующие виды отчётности: ежемесячно список сотрудников и ежеквартально отчёт по стажу за каждого из них.

От уплаты налога на доходы (НДФЛ) за себя лично ИП освобождается на всех режимах, кроме основного. За работников же он обязан его удерживать и уплачивать в ИФНС налог по ставке 13%.

Если пенсионер открывает ИП, он должен заранее ознакомиться с информацией, касающейся начисления налогов и отчисления взносов, так как за нарушение срока или их неправильного расчёта ответственность он несёт своим личным имуществом.

Особого внимания заслуживают случаи прекращения работы ИП пенсионера. Сама регистрация ИП часто проводится под влиянием уговоров родственников или знакомых, человек работает некоторое время, а потом прекращает, не важно, по каким причинам. Но вот оповещают ИФНС об этом факте не все возрастные бизнесмены, чаще не по злому умыслу, а по неведению. Но вот доказать эту причину не всегда возможно. В итоге, помимо штрафов и пени, начисленных за несданные вовремя отчёты и декларации (пусть и «нулевые»), грозит ещё и уголовная ответственность по статье 199 УК РФ.

Определяющим основанием при квалификации поступка, правонарушением он будет считаться или преступлением, играет его умышленность.

Влияние на пенсию

Многие пенсионеры, наслушавшись советов и рекомендаций знакомых «знатоков», любят размышлять над проблемой возможна ли индексация пенсии ИП пенсионерам, или пенсионер должен ли платить взносы в ПФР, что, конечно противоречит всем законам логики и справедливости.

Трудовая книжка

Хотя, в целом, взаимосвязь между тем фактом, что ИП уже сам пенсионер и размером страховой пенсии по старости, то есть возможный пересчёт пенсии работающим, усматривается.

Спешим успокоить настоящих и будущих пенсионеров-предпринимателей, волнующихся, можно ли открыть ИП пенсионеру без потери пенсии:

  • выплата пенсий не прекращается;
  • её размер будет постепенно увеличиваться в соответствии с правилами начисления пенсий работающим пенсионерам.

Но думать, что ИП-предприниматель будет получать содержание от государства больше, чем неработающий сосед — неправильно. Для неработающих граждан предусмотрена дотация, «дотягивающая» размер пенсии до уровня прожиточного регионального минимума. А ИП в возрасте лишается этой льготы. В каждом конкретном случае применяется индивидуальный расчёт.

Возможен вариант, что доход от деятельности получится меньше, чем дотация к ежемесячной социальной выплате до минимального уровня, в этой ситуации это повод подумать и взвесить все за и против ещё раз.

ДеньгиУвеличение пенсионных выплат предусмотрено при следующем сценарии: пенсионер, оформивший ИП, обращается в отделение ПФР с заявлением о прекращении выплат в его адрес, и живёт только на доходы от своего предпринимательства. Через 12 месяцев, не раньше, он повторно обращается в фонд с заявлением для назначения выплаты пенсии. За отработанный год его выплаты подрастут на 5,6% и 7% соответственно фиксированная и страховая часть.

 Чтобы понять, выгодно это или нет, стоит ли хождений в ПФР, нужно заранее всё просчитать, в том же фонде специалист это легко сделает.

Прекращение предпринимательской деятельности оформляется в отведённые сроки и подобающим образом. Перерасчёт пенсии после закрытия ИП происходит по факту представления данных о сумме перечисленных в ПФР взносов за время работы ИП. Чем больше были взносы и начисленные баллы, тем большую индексацию получит бывший бизнесмен.

Фиктивное ИП на пенсионера – какие могут быть последствия

ПредпринимательФиктивным ИП будет признано в том случае, если оно зарегистрировано на одно лицо, в нашем случае – на пенсионера, а работает на самом деле другой человек. Как мы уже писали, никаких налоговых льгот пенсионерам ИП не предусмотрено законодательно. Исключение составляют инвалиды-пенсионеры, с них снята обязанность по уплате взносов в ПФР и другие фонды за себя. За работников, нанятых по трудовым договорам, взносы придётся платить.

Бывают ситуации, когда родственники или просто знакомые, пользуются доверием пожилого человека, и тем, что он плохо ориентируется в налоговом и другом законодательстве. Они убеждают пенсионера-инвалида зарегистрировать ИП на пенсионера. При этом приговаривают, что «за это ничего не будет, всё законно», и обещают материальную благодарность или просто «не забыть».

Человек соглашается, оформляет предпринимательство и живёт спокойно. Ровно до того момента, когда начинает получать письма из ИФНС и из ПФР и ОМС (если он не инвалид) с требованием о предоставлении отчётов по налогам и взносам за прошедший период. Плюсом идут пени и штрафные санкции за нарушение сроков, неоднократное. Как правило, после этого родственные и дружеские связи с тем, кто на самом деле занимался извлечением прибыли, решив открыть ИП на пенсионера, рвутся и восстановлению не подлежат. Про нервное потрясение пожилого человека, которое часто становится причиной инсульта или инфаркта, говорить не приходится.

В зависимости от сумм штрафных санкций и налогов, а также периода, за который они были начислены, дело может перейти из сферы регулирования гражданского права в уголовную плоскость, а именно статью 199 УК РФ.

И придётся несостоявшемуся горе-предпринимателю рассчитываться за легкомыслие своим личным имуществом, нажитым за сознательную жизнь.

Прежде чем регистрировать бизнес пенсионеру, он и его родственники должны много раз всё взвесить, найти все плюсы и минусы, и подумать, выгодно открывать ИП или нет. Если риск будущего дела предвидится большим, то разумнее будет не совершать этот шаг. Тем более, если все оформительские, бухгалтерские проблемы и взаимоотношения с государственными органами ИФНС, ПФР и другими, лягут на плечи самого представителя старшего поколения, и на помощников надеяться не приходится.

Льгот при регистрации ИП и в ходе его деятельности пенсионерам не положено, исключение составляют пенсионеры-инвалиды. Заранее необходимо определиться с системой уплаты налогов и сборов, выбрав наиболее подходящую по сфере деятельности и объёму оборотов.

После завершения предпринимательской работы производится перерасчёт размера пенсии в соответствии с уплаченными взносами в ПФР.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все про индивидуальное предпринимательство
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: